\r\n\tLa rendita vitalizia \u00e8 un pagamento periodico garantito per tutta la durata della vita di una persona. Nella pratica, la maggior parte delle persone la incontra come rendita vitalizia immobiliare: si vende la propria casa o il proprio appartamento, si riceve in cambio una rendita mensile a vita e si continua ad abitare nell’immobile grazie a un diritto di abitazione iscritto nel registro immobiliare. \r\n<\/p>\r\n
\r\n\tLa rendita vitalizia viene tassata solo sulla cosiddetta quota di rendimento (Ertragsanteil), che dipende dall’et\u00e0 all’inizio della rendita \u2013 a 70 anni, ad esempio, \u00e8 pari a solo il 15 per cento della rendita annuale. L’importo della rendita dipende dal valore dell’immobile, dall’et\u00e0, dall’aspettativa di vita statistica e dal valore del diritto di abitazione riservato. \r\n<\/p>\r\n
\r\n\tChi valuta una rendita vitalizia dovrebbe confrontare le offerte, comprendere il calcolo, concordare garanzie nel registro immobiliare (onere reale \/ Reallast) e una clausola di garanzia del valore \u2013 oltre a conoscere alternative come la vendita parziale, l’ipoteca inversa o l’usufrutto.\r\n<\/p>\r\n\r\n \r\n\t\tPer definizione, la rendita vitalizia \u00e8 un pagamento regolare, periodico e di importo uniforme promesso per tutta la durata della vita di una persona (“sul corpo\/sulla vita”). Ai sensi del \u00a7 759 del BGB<\/a>, in caso di dubbio la rendita vitalizia deve essere corrisposta per la durata della vita del creditore e pagata in anticipo. La parola “vita” si riferisce all’esistenza della persona avente diritto: il pagamento cessa fondamentalmente con la sua morte.\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tChi riceve una rendita vitalizia ottiene un pagamento fisso, solitamente mensile, fino alla fine dei suoi giorni \u2013 indipendentemente dall’et\u00e0 effettivamente raggiunta. Questo distingue la rendita vitalizia da una rendita a tempo determinato, pagata solo per una durata fissa, e da un onere permanente (dauernde Last), il cui importo pu\u00f2 essere adeguato al cambiare delle circostanze (maggiori dettagli in seguito).\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tIl termine ricorre in contesti molto diversi:\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tIn inglese la rendita vitalizia \u00e8 chiamata “life annuity”. Il modello esiste anche in Austria e Svizzera, con regole fiscali in parte differenti \u2013 una breve panoramica \u00e8 riportata alla fine dell’articolo.\r\n\t<\/p>\r\n<\/section>\r\n\r\n \r\n\t\tNella vendita immobiliare con rendita vitalizia, vendete la vostra propriet\u00e0 a un acquirente \u2013 che pu\u00f2 essere una societ\u00e0 specializzata, una fondazione, un investitore privato o un familiare. Invece di ricevere l’intero prezzo di vendita in un’unica soluzione, ottenete una rendita mensile a vita. \r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tNella maggior parte dei casi mantenete inoltre un diritto di abitazione o un usufrutto a vita sull’immobile. La propriet\u00e0 passa all’acquirente con il rogito notarile e l’iscrizione nel registro immobiliare.\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tLa rendita vitalizia con diritto di abitazione \u00e8 il caso standard: continuate ad abitare nella vostra casa e la rendita risulta conseguentemente pi\u00f9 bassa. Una rendita vitalizia senza diritto di abitazione \u00e8 indicata se intendete comunque traslocare, ad esempio in un appartamento pi\u00f9 piccolo o in una residenza sanitaria \u2013 la rendita mensile sar\u00e0 in tal caso nettamente superiore poich\u00e9 non viene detratto alcun valore abitativo. \r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tSono diffusi anche modelli misti: un pagamento unico iniziale pi\u00f9 una rendita a vita ridotta. Ci\u00f2 garantisce liquidit\u00e0, ad esempio per estinguere debiti o ristrutturare la casa in ottica di accessibilit\u00e0.\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tEsistono inoltre forme speciali come la rendita vitalizia con patto di riscatto\/locazione con riscatto, in cui l’acquirente paga l’immobile a rate abitandovi, oltre a peculiarit\u00e0 regionali \u2013 come la tradizionale cessione di un’azienda agricola con rendita vitalizia in Baviera, Tirolo o Austria, in cui il successore garantisce ai cedenti rendita, abitazione e spesso servizi di assistenza.\r\n\t<\/p>\r\n<\/section>\r\n\r\n \r\n\t\tCome si calcola la rendita vitalizia? La formula di base \u00e8 pi\u00f9 semplice di quanto si pensi. Diventa complessa solo nei dettagli attuariali. In modo semplificato vale:\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tIl fattore del valore attuale della rendita (detto anche moltiplicatore) riflette l’aspettativa di vita residua statistica e un tasso di interesse. Ai fini fiscali, il Ministero Federale delle Finanze pubblica annualmente i moltiplicatori sulla base delle attuali tavole di mortalit\u00e0 dell’Ufficio Federale di Statistica<\/a>; la base giuridica \u00e8 il \u00a7 14 della Legge sulla valutazione fiscale (BewG)<\/a>. \r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tI fornitori commerciali calcolano con propri parametri che includono costi di manutenzione, margini di rischio e di profitto \u2013 motivo per cui le offerte possono differire anche notevolmente tra loro.\r\n\t<\/p>\r\n\t \r\n\t\tUna proprietaria di 75 anni vende la sua casa del valore di 300.000 euro con formula di rendita vitalizia mantenendo un diritto di abitazione a vita. Il canone d’affitto mensile di mercato per la casa \u00e8 di 1.000 euro. La sua aspettativa di vita residua statistica \u00e8 di circa 13 anni, il moltiplicatore (semplificato) \u00e8 pari a circa 9,7.\r\n\t<\/p>\r\n\tCos’\u00e8 una rendita vitalizia? Definizione e significato<\/h2>\r\n\t
Dove si incontra la rendita vitalizia<\/h3>\r\n\t
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Come funziona la rendita vitalizia immobiliare?<\/h2>\r\n\t
I componenti tipici di un contratto di rendita vitalizia<\/h3>\r\n\t
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Varianti: con diritto di abitazione, senza diritto di abitazione, con pagamento unico<\/h3>\r\n\t
Calcolare la rendita vitalizia: Formula, esempio e calcolatore<\/h2>\r\n\t
\r\n\t\tRendita vitalizia mensile = (Valore dell’immobile \u2212 Valore capitale del diritto di abitazione) \u00f7 Fattore del valore attuale della rendita \u00f7 12\r\n\t<\/blockquote>\r\n\t
Esempio di calcolo: Rendita vitalizia con diritto di abitazione<\/h3>\r\n\t