Baukindergeld KfW 424 e i programmi successivi per nuove costruzioni ed edifici esistenti

Che cos’è il Baukindergeld?

Il Baukindergeld era una sovvenzione federale a fondo perduto che veniva gestita tramite la banca di sviluppo statale KfW con il numero di programma 424. Pertanto, i termini “Baukindergeld 424”, “KfW 424” o semplicemente “KfW Baukindergeld” sono sinonimi. L’obiettivo del finanziamento era quello di facilitare alle famiglie e ai genitori single con reddito medio e basso il primo acquisto di un’abitazione di proprietà – indipendentemente dal fatto che si trattasse di una nuova costruzione, dell’acquisto di una casa o di un appartamento, di una casa prefabbricata o di una costruzione in muratura.

Per ogni figlio di età inferiore a 18 anni venivano erogati 1.200 euro all’anno, pagati nell’arco di dieci anni. In questo modo il finanziamento totale arrivava fino a 12.000 euro per figlio. A differenza di un prestito, i beneficiari non dovevano restituire nulla, purché rispettassero le condizioni di finanziamento. La sovvenzione si ricollegava alla tradizione del precedente assegno per la casa di proprietà, in vigore a livello nazionale fino alla fine del 2005, ma era specificamente adattato ai nuclei familiari con figli.

Il termine viene occasionalmente confuso con agevolazioni simili. Per inquadrare la questione: il vecchio assegno per la casa (dal 1996 al 2005) era aperto a tutti i proprietari-occupanti e comprendeva solo un assegno per i figli come maggiorazione. Il Baukindergeld (dal 2018 al 2023), invece, richiedeva tassativamente la presenza di almeno un figlio minorenne. Le famiglie senza figli non ricevevano nulla: per loro rimanevano solo i normali prestiti abitativi KfW. In Germania, il Baukindergeld è stato quindi il primo incentivo immobiliare federale puramente legato alla famiglia; secondo il governo federale, sono state sostenute diverse centinaia di migliaia di famiglie, una gran parte delle quali nell’acquisto di immobili esistenti nelle zone rurali.

Il Baukindergeld poteva essere richiesto a partire dal 18 settembre 2018. L’elemento decisivo per l’ammissibilità era il momento del rogito notarile del contratto d’acquisto o il rilascio della concessione edilizia: entrambi dovevano rientrare tra il 1° gennaio 2018 e il 31 marzo 2021. La scadenza originaria fissata a fine 2020 è stata prorogata di tre mesi a causa della pandemia di Corona. La KfW continua a pubblicare i dettagli sugli impegni in corso sulla pagina ufficiale del programma Baukindergeld (424).

Esiste ancora il Baukindergeld? La situazione nel 2025 e 2026

No, non è possibile presentare una nuova domanda per il Baukindergeld né nel 2025 né nel 2026. L’ultimo termine ordinario per la presentazione delle domande è scaduto il 31 dicembre 2023 – e valeva anch’esso solo per i nuclei familiari il cui contratto di acquisto o la cui concessione edilizia rientravano nel periodo di agevolazione fino al 31 marzo 2021 e che vi si erano trasferiti in tempo.

Chi oggi cerca “Baukindergeld 2025”, “Baukindergeld 2026” o uno stato attuale, non troverà una nuova edizione della sovvenzione, ma i programmi successivi descritti più avanti.

• Una richiesta retroattiva o successiva è esclusa. Chi ha perso la scadenza non può più richiedere il Baukindergeld – nemmeno per acquisti effettuati negli anni 2017, 2018 o 2019.
• Per gli immobili acquistati o approvati a partire da aprile 2021 non è mai esistito alcun diritto, indipendentemente dal numero di figli e dal reddito.
• Una proroga oltre il 2023 non è stata decisa politicamente; non esiste un “Baukindergeld 2.0” come programma di sovvenzioni. Il governo federale ha invece optato per prestiti agevolati a tasso d’interesse ridotto.
• Gli impegni già approvati rimangono in vigore: I pagamenti annuali continuano fino a dieci anni, il che significa che per le prime richieste arriveranno a circa il 2033.

Tra l’altro, non c’è mai stato un diritto legale: il Baukindergeld veniva concesso solo nei limiti dei fondi di bilancio disponibili. A volte i fondi sono stati quasi esauriti prima che il governo federale ne aggiungesse altri. I rifiuti non si sono verificati solo per mancanza di requisiti, ma in singoli casi anche per motivi formali, come una richiesta tardiva dopo il trasferimento.

A quanto ammontava il Baukindergeld?

L’importo del Baukindergeld era facile da calcolare: 1.200 euro per figlio all’anno, per dieci anni. Il fattore decisivo era il numero di figli di età inferiore ai 18 anni che vivevano nel nucleo familiare al momento della domanda e per i quali esisteva il diritto all’assegno familiare secondo la Legge sull’imposta sul reddito (§ 32 EStG). Non era quasi necessario un calcolatore specifico per il Baukindergeld – la seguente tabella mostra il finanziamento totale:

Esempio di calcolo

Una famiglia con due figli ha acquistato una casa a schiera nel 2019 per 320.000 euro e vi si è trasferita nella primavera del 2020. Dopo aver presentato la domanda nei termini previsti, ha ricevuto 2.400 euro all’anno a partire dal 2020, per un totale di 24.000 euro fino al 2029. Rispetto al prezzo di acquisto, ciò corrispondeva a uno sgravio di circa il 7,5 percento – denaro che molte famiglie hanno utilizzato per rimborsi straordinari del loro mutuo.

Importante: I figli nati dopo la presentazione della domanda non aumentavano più il finanziamento. Viceversa, l’importo del finanziamento rimaneva invariato se un figlio diventava maggiorenne o si trasferiva altrove durante il periodo.

Requisiti per il Baukindergeld

I requisiti erano regolamentati in modo uniforme a livello nazionale. Oggi sono rilevanti soprattutto per i casi esistenti – ad esempio, se la KfW richiede prove nell’ambito dei pagamenti in corso – e come parametro di confronto per i programmi successivi.

• Almeno un figlio biologico o adottivo di età inferiore a 18 anni viveva nel nucleo familiare al momento della domanda, con diritto all’assegno familiare in corso di validità. Anche i genitori single potevano presentare domanda.
• Il contratto di acquisto è stato rogitato dal notaio tra il 01.01.2018 e il 31.03.2021, oppure la concessione edilizia è stata rilasciata in questo periodo.
• Alla data limite del rogito o dell’approvazione, l’immobile era l’unica proprietà residenziale del nucleo familiare in Germania. Chi possedeva già un immobile residenziale era escluso – un secondo immobile non era finanziabile.
• L’immobile veniva utilizzato in proprio, come residenza principale o unica. Erano esclusi gli immobili destinati esclusivamente all’affitto e le case di vacanza.
• Il reddito del nucleo familiare era inferiore al limite di reddito (vedi sotto).
• La domanda è stata presentata al più tardi sei mesi dopo il trasferimento, comprovato dal certificato di residenza.

Limite di reddito: lordo o netto?

Nessuno dei due: il fattore determinante era il reddito imponibile del nucleo familiare, così come indicato nell’avviso di accertamento fiscale. Di norma è nettamente inferiore al reddito lordo, poiché vengono dedotte le spese professionali, le spese speciali, le spese previdenziali e le franchigie.

Una famiglia con, ad esempio, 100.000 euro di reddito lordo poteva quindi benissimo rientrare al di sotto del limite di 90.000 euro. Veniva calcolata la media del reddito imponibile dal secondo e terzo anno solare precedente la domanda – quindi per una domanda nel 2021 contavano gli avvisi del 2018 e 2019.

Chi non aveva una certificazione dei redditi da lavoro dipendente (Lohnsteuerbescheinigung), ma redditi da lavoro autonomo, dimostrava il reddito sempre tramite gli avvisi di accertamento fiscale. Senza gli avvisi di accertamento fiscale degli anni rilevanti, l’approvazione non era possibile – una domanda “senza certificato di imposta sui salari” non falliva quindi a causa del certificato stesso, ma per la mancanza dell’avviso di accertamento.

Domanda e documenti: Come si svolgeva la procedura di richiesta

Il Baukindergeld veniva richiesto esclusivamente online tramite il portale delle sovvenzioni KfW – non tramite la propria banca. Questo differenzia nettamente la sovvenzione dagli attuali prestiti agevolati, che passano attraverso un partner di finanziamento. La procedura in sintesi:

1. Trasferimento nell’immobile sovvenzionato e cambio di residenza presso l’ufficio anagrafe.
2. Registrazione e login nel portale delle sovvenzioni KfW, presentazione della domanda entro sei mesi dal trasferimento.
3. Identificazione del richiedente (es. tramite Video-Ident o Postident).
4. Caricamento dei documenti giustificativi entro il termine stabilito dalla KfW.
5. Esame da parte della KfW, successiva approvazione e definizione della data di pagamento annuale.

I documenti necessari per il Baukindergeld includevano in particolare:

• Avvisi di accertamento dell’imposta sul reddito del secondo e terzo anno precedenti la domanda per tutti i partner conviventi nel nucleo familiare
• Certificato di residenza con data di trasferimento per tutti i membri del nucleo familiare
• Estratto del registro fondiario o annotazione di trasferimento (Auflassungsvormerkung) come prova di proprietà
• Prova degli assegni familiari per ogni figlio preso in considerazione

Il tempo di elaborazione, a seconda del volume delle domande, variava da alcune settimane a diversi mesi. La KfW continua a rispondere alle domande sugli impegni esistenti tramite il portale delle sovvenzioni e i canali di contatto ivi indicati; per ovvi motivi non esiste più una hotline separata per il Baukindergeld per le nuove domande.

Pagamento: Quando e per quanto tempo viene pagato il Baukindergeld?

Il pagamento avviene una volta all’anno in rate da 1.200 euro per figlio, a partire dall’approvazione. La prima data di pagamento determina il ritmo: chi ha ricevuto la prima rata, ad esempio, a marzo 2021, riceverà le rate successive nello stesso periodo degli anni a seguire – i pagamenti del 2025 e 2026 seguono quindi il turno individuale, non esistono date fisse di pagamento a livello nazionale.

Il pagamento viene effettuato per un totale di dieci anni, a condizione che i requisiti di finanziamento rimangano costantemente soddisfatti. Poiché le ultime approvazioni risalgono al 2023, gli ultimi impegni scadranno intorno al 2033. Se un pagamento ritarda, spesso è dovuto a documenti mancanti o scaduti – come quando la KfW richiede un certificato di residenza aggiornato per l’uso personale. In questo caso vale la pena dare un’occhiata al portale delle sovvenzioni e inviare rapidamente i documenti.

Il Baukindergeld viene pagato per un massimo di dieci anni per ogni approvazione – il prerequisito è l’utilizzo ininterrotto dell’immobile sovvenzionato come residenza principale.

Obblighi durante il periodo: Restituzione, vendita, separazione e trasloco

Per i molti nuclei familiari che ricevono ancora pagamenti in corso, le regole di vincolo della fase decennale di finanziamento rappresentano oggi la parte più importante a livello pratico del programma. Principio: Le rate già incassate di norma non devono essere restituite se le condizioni erano soddisfatte fino a quel momento.

Tuttavia, se le condizioni vengono meno, la KfW interrompe i pagamenti futuri. Solo chi nasconde modifiche e continua a percepire le rate indebitamente rischia una vera e propria richiesta di rimborso.

Restituzione del Baukindergeld in caso di vendita?

Se la casa finanziata viene venduta, termina l’uso personale – e con esso il diritto a tutte le rate ancora in sospeso. La vendita della casa deve essere comunicata immediatamente alla KfW, includendo, tra l’altro, una copia del contratto di acquisto notarile, la prova della trascrizione della proprietà e un certificato di residenza con la data di trasferimento. Le rate percepite correttamente fino al trasloco possono essere trattenute.

Baukindergeld in caso di affitto e affitto parziale

Se l’intero immobile viene affittato, la sovvenzione decade da quel momento, poiché l’uso proprio è la condizione essenziale. Diverso è il caso di un affitto parziale: L’affitto di singole stanze o di un appartamento annesso (Einliegerwohnung) è innocuo, purché il nucleo familiare continui ad abitare l’immobile come residenza principale.

Baukindergeld in caso di separazione e divorzio

In caso di separazione o divorzio, dipende da chi continua ad abitare nell’immobile agevolato e chi ne rimane proprietario. Se il beneficiario della sovvenzione rimane in casa con i figli e continua a detenere una quota di proprietà, i pagamenti di regola continuano.

Se il richiedente si trasferisce o l’immobile viene venduto a seguito del divorzio, le rate future decadono. Per i genitori che vivono separati, si raccomanda in ogni caso una comunicazione tempestiva alla KfW, in modo che l’impegno venga adeguato correttamente alla nuova situazione e non ci sia il rischio di dover restituire somme percepite indebitamente.

Trasloco e cambio di immobile: Trasferire il finanziamento a un nuovo immobile

Un trasloco non pone necessariamente fine all’agevolazione. A determinate condizioni, la KfW consente un cambio di oggetto, ovvero il trasferimento del Baukindergeld a un nuovo immobile. I requisiti includono, tra l’altro:

• Il beneficiario della sovvenzione è anche (com)proprietario del nuovo immobile residenziale, con una quota di proprietà del nucleo familiare di almeno il 50 percento.
• Il nuovo immobile viene utilizzato come residenza principale o unica.
• Il passaggio dal vecchio al nuovo immobile avviene senza interruzioni.
• I costi di acquisto o di nuova costruzione superano il finanziamento rimanente.

Un figlio compie 18 anni, se ne va o nasce un altro figlio

Per l’importo del finanziamento conta solo la data di presentazione della domanda. Se un figlio compie 18 anni o se ne va durante il periodo, non cambia nulla: le rate continuano invariate. Al contrario, non c’è nessuna sovvenzione aggiuntiva per un ulteriore figlio nato dopo la presentazione della domanda.

Baukindergeld nella dichiarazione dei redditi

Il Baukindergeld è esentasse. Non fa parte del reddito imponibile e non deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, non riduce nemmeno il carico fiscale: è semplicemente un sussidio senza effetti collaterali a livello fiscale.

Baukindergeld in Baviera: Baukindergeld Plus e Assegno per la casa (Eigenheimzulage)

La Baviera è stato l’unico Stato federale a percorrere una via speciale:

• Il Baukindergeld Plus bavarese aumentava la sovvenzione federale di 300 euro per figlio all’anno, sempre per dieci anni – quindi fino a 3.000 euro in più per figlio.
• L’Assegno per la casa bavarese garantiva una sovvenzione una tantum di 10.000 euro per la creazione di proprietà residenziali destinate ad abitazione principale nel Libero Stato, indipendentemente dal numero di figli.

Entrambi i programmi venivano gestiti attraverso la BayernLabo. Un requisito, oltre ai criteri federali, era avere la residenza o un’attività lavorativa a tempo indeterminato in Baviera da almeno un anno.

Entrambe le sovvenzioni sono terminate il 31 dicembre 2020 e – a differenza del programma federale – non sono state prorogate fino a marzo 2021. Da allora la presentazione di domande è esclusa, anche per i contratti d’acquisto o le concessioni edilizie risalenti al periodo agevolato. Per il Baukindergeld in Baviera nel 2025 e 2026 vale quindi la stessa regola della federazione: niente nuove domande, ma pagamenti in corso per le pratiche esistenti secondo il consueto ciclo annuale.

Baukindergeld in Assia, NRW, Bassa Sassonia e altri Stati federali

A parte l’eccezione bavarese, il Baukindergeld era un sussidio puramente federale con condizioni identiche a livello nazionale. Non è mai esistito un “Baukindergeld Assia”, “Baukindergeld NRW”, “Baukindergeld Bassa Sassonia” o “Baukindergeld Sassonia” con proprie condizioni: nella maggior parte dei casi si fa semplicemente riferimento al programma KfW 424, richiesto da nuclei familiari del rispettivo Stato federale.

Lo stesso vale per Berlino, Baden-Württemberg, Turingia, Renania-Palatinato e tutti gli altri Stati, nonché per singole città e regioni da Hannover a Görlitz.

Quello che invece esiste ancora oggi sono programmi indipendenti di promozione dell’edilizia abitativa dei Länder, che possono essere combinati con i programmi successivi della KfW – di solito prestiti a tasso agevolato o sovvenzioni per le famiglie con limiti di reddito. I punti di riferimento sono gli istituti di sviluppo statali, ad esempio:

• Renania Settentrionale-Vestfalia (NRW): NRW.BANK (es. Promozione della proprietà immobiliare del Land)
• Assia: WIBank (Prestito Assia per le famiglie)
• Bassa Sassonia: NBank
• Sassonia: Banca per lo sviluppo della Sassonia (SAB), ad esempio con il programma Vivere in Famiglia
• Baviera: BayernLabo con prestiti a basso tasso di interesse per l’edilizia residenziale

A questi si aggiungono i programmi comunali delle singole città e distretti, ad esempio terreni edificabili a prezzo ridotto per le famiglie. Vale la pena dare un’occhiata ai siti web del proprio comune e del proprio istituto di sviluppo statale prima di prendere qualsiasi decisione di finanziamento.

Successori del Baukindergeld: questi sono i programmi KfW disponibili oggi

In sostituzione del Baukindergeld, il governo federale non ha lanciato nuove sovvenzioni a fondo perduto, ma prestiti promozionali a tasso agevolato. Si rivolgono alla stessa fascia – famiglie e genitori single con figli minorenni e reddito limitato – ma funzionano in modo fondamentalmente diverso: Invece di un bonifico annuale, diminuisce l’onere degli interessi del finanziamento edilizio.

La domanda non viene presentata tramite il portale delle sovvenzioni, ma prima della stipula del contratto di acquisto o di costruzione tramite un partner finanziario (banca, cassa di risparmio, intermediario). L’attenzione è rivolta a due programmi; per entrambi vale un limite di reddito imponibile familiare di 90.000 euro con un figlio, più 10.000 euro per ogni figlio aggiuntivo.

KfW 300 “Proprietà di abitazione per famiglie” (Nuove costruzioni)

Il programma 300 incentiva la costruzione o il primo acquisto di una nuova costruzione ecocompatibile (Casa Efficienza 40) per uso personale con un prestito a tasso agevolato – a seconda del numero di figli e dello standard di sostenibilità (sigillo QNG) – fino a 270.000 euro. I tassi di interesse effettivi sono nettamente inferiori al livello di mercato.

Un prerequisito è, tra le altre cose, che il nucleo familiare non possieda immobili residenziali e – importante per chi ha già ricevuto agevolazioni in passato – che non abbia usufruito in precedenza del Baukindergeld. I dettagli in merito possono essere letti nel nostro articolo separato sul programma Proprietà di abitazione per famiglie.

KfW 308 “I giovani comprano il vecchio” (Edifici esistenti)

Dal settembre 2024, il programma 308 finanzia l’acquisto di immobili esistenti da ristrutturare che rientrano nelle peggiori classi energetiche (Attestato di prestazione energetica F, G o H). In cambio, gli acquirenti si impegnano a riqualificare l’edificio dal punto di vista energetico portandolo a livello di Casa Efficienza entro quattro anni e mezzo; la ristrutturazione stessa può essere sovvenzionata attraverso ulteriori programmi del Finanziamento federale per edifici efficienti (BEG).

Le condizioni sono state recentemente migliorate più volte; a partire dal 3 agosto 2026 gli importi massimi di finanziamento aumenteranno ancora. Fa fede la scheda informativa ufficiale della KfW per il prestito 308. Anche su questo seguirà un articolo dedicato e dettagliato.

Altre alternative

Le famiglie che superano i limiti di reddito o gli acquirenti di immobili esistenti già ristrutturati possono ripiegare sul programma generale KfW per la casa di proprietà 124 (prestito fino a 100.000 euro, senza vincoli di reddito o di figli), nonché sui fondi per l’edilizia abitativa dei Länder.

Le condizioni quadro dei finanziamenti per le nuove costruzioni e la proprietà sono fissate dal Ministero Federale per l’Edilizia abitativa, lo Sviluppo Urbano e l’Edilizia tramite direttive di finanziamento.

Confronto: Baukindergeld e programmi successivi

Esempio di calcolo: Qual è il vantaggio in termini di interessi rispetto alla sovvenzione?

Una famiglia con due figli finanzia nel 2026 una nuova costruzione ammissibile. Riceve nel programma KfW 300 un prestito promozionale di 200.000 euro a un tasso d’interesse effettivo esemplare dell’1,2% con un tasso fisso di dieci anni; un finanziamento bancario comparabile costa il 3,7%.

La differenza dei tassi di interesse di 2,5 punti percentuali fa risparmiare circa 5.000 euro di interessi nel primo anno. Poiché il debito residuo diminuisce grazie all’ammortamento, il vantaggio si somma su dieci anni – a seconda del tasso di rimborso – a circa 40.000 – 45.000 euro. Ciò supera i 24.000 euro che la stessa famiglia avrebbe percepito in passato con il Baukindergeld.

Il rovescio della medaglia: Il vantaggio presuppone un fabbisogno di credito corrispondentemente elevato, severi standard per le nuove costruzioni e il rispetto del limite di reddito – e allo scadere del tasso fisso è necessario un rifinanziamento alle condizioni di mercato.

Domande frequenti sul Baukindergeld

Si poteva richiedere il Baukindergeld per un figlio non ancora nato?

No. Venivano finanziati solo i figli già nati al momento della domanda e conviventi nel nucleo familiare. Le donne in gravidanza potevano posticipare la richiesta – entro i sei mesi dal trasferimento – a dopo la nascita per poter includere il figlio. I figli nati dopo la presentazione della domanda non aumentavano più il finanziamento.

Il Baukindergeld valeva anche per case prefabbricate, ampliamenti e ristrutturazioni?

Una casa prefabbricata era pienamente finanziabile come nuova costruzione; il metodo di costruzione non aveva importanza. I semplici ampliamenti, ristrutturazioni o ammodernamenti di un immobile già di proprietà non erano invece finanziabili. Il finanziamento poteva essere preso in considerazione solo se la ristrutturazione o l’ampliamento creavano per la prima volta una nuova unità abitativa indipendente.

Il Baukindergeld contava come capitale proprio?

No. Poiché la domanda era possibile solo dopo il trasferimento, l’incentivo non era ancora definito al momento della stipula del mutuo edilizio e non veniva riconosciuto dalle banche come capitale proprio. Invece, molte famiglie usavano le rate annuali per rimborsi speciali – economicamente un effetto simile, solo ritardato nel tempo.

Si poteva ricevere il Baukindergeld nonostante un prestito KfW?

Sì. Il Baukindergeld poteva essere combinato con i prestiti agevolati KfW, come il Programma Proprietà Abitativa 124 o i prestiti per l’efficienza energetica. Con gli attuali programmi successivi è il contrario: chi ha ricevuto il Baukindergeld è escluso dai prestiti per famiglie 300 e 308.

Chi riceveva il Baukindergeld – anche i genitori single?

Oltre alle coppie, erano espressamente autorizzati a fare richiesta anche i genitori single, a condizione che il figlio vivesse nel nucleo familiare agevolato e che il diritto agli assegni familiari spettasse al richiedente. In caso di genitori separati, solo il genitore nel cui nucleo familiare il figlio era registrato e che percepiva gli assegni familiari poteva ricevere l’incentivo. Il richiedente doveva inoltre essere (com)proprietario dell’immobile per almeno il 50 percento.

Posso cambiare le coordinate bancarie per i pagamenti in corso?

Sì. Eventuali modifiche al conto corrente devono essere comunicate alla KfW tramite il portale delle sovvenzioni; la successiva rata annuale verrà poi trasferita sul nuovo conto. Il pagamento viene sempre effettuato personalmente al beneficiario, non alla banca finanziatrice – non c’è una compensazione diretta con il mutuo edilizio.

Cosa succede se la KfW richiede dei documenti e io non rispondo?

Durante il periodo, la KfW effettua controlli a campione sull’uso proprio. Se i documenti richiesti, come un certificato di residenza, non vengono presentati nei termini, il pagamento può essere sospeso e l’impegno revocato. Pertanto, rispondete rapidamente tramite il portale delle sovvenzioni.

Il Baukindergeld tornerà?

Al momento non è prevista una nuova edizione. L’attuale politica di sostegno si basa su prestiti a tasso agevolato con requisiti energetici piuttosto che su sovvenzioni forfettarie a fondo perduto. Chi costruisce o acquista oggi dovrebbe quindi pianificare il proprio finanziamento intorno ai programmi KfW 300 o KfW 308, nonché agli incentivi per l’edilizia abitativa del proprio Stato federale.